如何开发财务规划与分析仪表板

仪表板是管理人员用于查看不同功能并快速采取行动的基本业务工具。但是，创建仪表板称得上是一门艺术，并不是人人都能掌握。但情况正在改变——有了更好的工具和数据可用性，现在任何人都可以轻松地创建自己的仪表板。

信息设计领域的思想领袖 Stephen Few 在其著作《信息仪表板设计：数据的有效视觉传达》中提出了仪表板的几个标准，即：

• 它应该是信息的视觉显示
• 它应该将一个或多个目标整合到一个屏幕上
• 它应该便于监控，一目了然。

什么是 FP&A 仪表板？

FP&A 仪表板已经从简单的 Excel 表格和图形演变为专用的可视化软件。内容不再局限于财务数字，还包括不同活动的关键绩效指标 (KPI)，如渠道、营销活动、供应链绩效等。这种从纯粹的财务数字到涵盖 KPI 的变化突显了仪表板的扩展，特别是对于 FP&A 功能而言。

考虑到这一目标，FP&A 专业人士怎样才能创建功能实用又信息丰富的仪表板，为其业务合作伙伴提供支持呢？ 我们一起来深入了解

开发 FP&A 仪表板的理论框架

1. 界定仪表板的受众

要创建兼具意义和影响力的仪表板，首先必须清楚地确定受众和目的。考虑要使用仪表板达成何种目标、查看仪表板的对象是谁、他们需要哪些具体信息以及他们将以何种方式使用仪表板。回答好这些问题，便可以细化仪表板的范围和内容，确保仪表板提供相关的宝贵见解，而且不会出现不必要的数据。

假设您想创建一个销售绩效仪表板来提高销售效率。受众包括销售代表、区域经理和销售总监。销售代表需要个人绩效指标和渠道分析，区域经理需要对区域绩效和收入的见解，而销售总监需要的是对整体销售绩效的高维度概述。

细化仪表板的范围和内容，满足每一类受众的具体需求，公司便可以提供相关见解并为数据驱动型决策提供支持，推动销售绩效的改善。但是，只有从规划阶段便开始为此结果做好规划，才能实现这一目标。没错，有一个良好的开端，结果才会更好。

2. 界定仪表板的目标

下一个关键步骤是选择合适的关键绩效指标 (KPI) 以及与目标一致且与受众有共鸣的度量指标。这些 KPI 和度量指标应该能够有效衡量与目标相关的进度和成果，提供有意义的见解，并为明智的决策提供支持。以下是设计仪表板时需要考虑的一些问题：

• 创建仪表板是为了短期经营目标（例如重点关注的是当前月份/季度），还是想利用仪表板为整个预算周期提供见解？ 例如，仪表板还可以跟踪实际销售与预测对比、销售配额完成情况等。
• 创建仪表板是为了经营团队或经营 KPI，还是想让最高管理层和董事会查看企业指标？ 例如，区域管理团队可能需要深入了解不同的市场，而最高管理层和董事会则可能对显示每日收入趋势的仪表板更感兴趣。
• 另外，如果要创建多个仪表板，那么创建一个涵盖类似协调布局的仪表板模板可能会有所帮助。接下来，根据需要利用该模板创建多个仪表板。

设计仪表板时，应该包含两层信息：

1. 第一层数据应该包含对业务至关重要的 KPI。例如，收入趋势、利润、渠道等。这些 KPI 不太可能频繁变化。
2. 第二层数据应该是可能随着业务重心调整而变化的 KPI。仪表板可以涵盖不同业务驱动因素的数据，例如定价、营销投资、预测准确性等。仪表板应该足够灵活，能够兼顾短期计划，而这样的灵活性必须从一开始便做好适当的规划。

您的目标和目标受众必须与总体企业战略和目标保持一致，同时确保仪表板能够有效地为之提供支持。

3. 与其他职能部门协作设计仪表板

为支持不同的业务部门跟踪 KPI，FP&A 专业人士在设计阶段应与所有职能部门开展合作。以快速消费品 (FMCG) 行业为例，生产和库存水平的预测很大程度上依赖于每个产品部门的销售预测。

一方面，对产品销售的预测会逐渐累积，变成销售预测。与此同时，同样的产品销售将流向供应链，用于进行生产规划和库存管理。FP&A 专业人士需要了解仪表板如何为各职能部门提供与其特定活动相符的数据。

4. 实施仪表板

团队完成设计后，仪表板的实施需要满足以下条件：

1. 确保数据完整性并使用一个数据源

一个常见的错误是，不同的团队可能会为 KPI 使用其他数据源。例如，FP&A 可能会使用会计系统的数据来报告营销开支，而营销团队则可能会使用其自有系统，将营销活动开支汇总为营销开支。不同的团队使用不同的数据源报告同一个 KPI，其中的差异可能会破坏人们对仪表板的信心。对 KPI 采用相同的定义以及相同的数据源将确保各职能部门的报告保持一致。

2. 提供见解

仪表板提供定量数据。FP&A 团队可以发表意见并提供纠正航向所需的行动。FP&A 专业人士可以协助链接数据点，并建议管理层采取行动，也可以帮助不同的职能部门协调工作，达成目标。

3. 利用仪表板

仪表板经常只创建和共享，但不用于讨论。FP&A 团队应该使用仪表板来推动对话或讨论，比如在预测审核期间。

4. 实施质量控制

确保在与其他人（甚至在团队内部）共享仪表板之前已对其实施质量控制流程。质量控制责任部门可以创建和使用一份不断调整的核对清单，以便进行数据完整性和事实检查。

影响仪表板未来的近期趋势

下面列出了 FP&A 仪表板发展的一些趋势：

1. FP&A 团队更多地参与到综合 FP&A 中

随着综合规划的日益普遍，更多职能部门将创建仪表板来提供下个层级的数据。FP&A 专业人士必须了解这些数据是如何发布的，并跟踪数据完整性，以避免出现差异。达成这个目标需要与各职能部门协作，通过对更高层级的仪表板中呈列的 KPI 进行“深入分析”来吸收数据。

2. 利用人工智能 (AI) 创建仪表板

随着近期的发展以及大家对 ChatGPT 和类似资源的兴趣激增，利用 AI 创建仪表板将成为主流，原因是 AI 易于使用且创建仪表板的速度很快。AI 可以帮助编制仪表板或帮助提供基础的描述性分析（例如，描述与预测或预算的差异、计算年增长率等）。这些有助于节省时间并消除计算错误。但是，必须对通过 AI 来源获得的所有输入数据添加事实核查程序。

您可以利用 AI 内容实现增值。例如，FP&A 专业人士可以提供叙述内容的背景信息，解释自然灾害如何影响特定市场，也可以预测外部事件（比如罢工）如何影响即将到来的销售业绩，通过这些方式来提供更多见解。

3. 自助仪表板的可用性变高

利用 PowerBI 和 Tableau 等工具，更多的职能部门都可以创建仪表板。FP&A 可以利用这一点，与其他团队一起来确保数据源处于沙盒状态。这样会降低在创建仪表板时出现数据差异的风险。FP&A 应该对 KPI 和术语的定义进行标准化，尽量减少误解。

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